إعفاء القروض الطلابية سيكون خاضعًا للضرائب مرة أخرى في عام 2026

ملخص سريع

يجب على المقترضين للقروض الطلابية الذين يتوقعون إعفاء الديون في عام 2026 الاستعداد لالتزامات ضريبية محتملة بعد انتهاء صلاحية حماية اتحادية حاسمة. لقد انتهت صلاحية قانون كان يحمي الإعفاء من الضرائب في الماضي، مما يعني أن الديون الملغاة قد تُعامل مرة أخرى كدخل خاضع للضريبة.

يُعرف هذا التحول بأنه «قنبلة ضريبية»، حيث قد يصل فاتورة الضرائب على الديون الملغاة إلى آلاف الدولارات. يحث الخبراء الماليون المقترضين على البدء في التخطيط على الفور لتجنب المفاجأة بفاتورة مفاجئة من IRS (الإدارة الضريبية الأمريكية). دون هذا الاستثناء، قد تؤثر الآثار الضريبية سلبًا على التخفيف المالي الذي تهدف إليه برامج الإعفاء.

انتهاء صلاحية الحماية

لقد تغيرت معالم التخفيف من عبء الديون الطلابية بشكل كبير مع انتهاء صلاحية قانون مصمم لحماية المقترضين. في السابق، كانت هذه التشريعات تضمن أن الديون الطلابية الملغاة لا تُحسب كدخل خاضع للضريبة من قبل الحكومة الفيدرالية. كان هذا الاستثناء شبكة أمان حاسمة للملايين من المقترضين الذين كانوا يتوقعون التخفيف من خلال برامج الإعفاء المختلفة.

الآن بعد انتهاء صلاحية القانون، ينطبق المعالجة الضريبية الافتراضية للديون الملغاة. وفقًا للقانون الضريبي الحالي، تعتبر الديون التي يسامح المقرض منها بشكل عام دخلًا. هذا يعني أنه بالنسبة للإعفاء الممنوح للقروض الطلابية في عام 2026، قد يُضاف مبلغ الديون الملغاة إلى الدخل الإجمالي للمقترض لعام ذلك العام.

لقد لفت انتهاء الصلاحية انتباه كلاً من المخططين الماليين والمقترضين. غالبًا ما يُشار إلى الالتزام الضريبي المحتمل باسم «القنبلة الضريبية» لأنه يظهر كمبلغ كبير وغير متوقع يجب دفعه إلى IRS. يعكس هذا التطور عكس ربحية رئيسية جعلت برامج الإعفاء أكثر قابلية للإدارة لكسب الدخل منخفضي ومتوسطي الدخل.

فهم "القنبلة الضريبية" 🧨

يشير مصطلح القنبلة الضريبية إلى فاتورة الضريبة الكبيرة التي يتم إنشاؤها عند إعفاء مبلغ كبير من الديون. عندما يسامح المقرض عن دين، فإن IRS يعتبر المبلغ الملغاة كأموال تلقاها المقترض، تمامًا مثل راتب. وبالتالي، يتم فرض ضريبة على هذا المبلغ بمعدل ضريبة الدخل الحدي للمقترض.

على سبيل المثال، إذا تم إعفاء مقترض لدينه 50,000 دولار من القروض الطلابية، فقد يُضاف هذا المبلغ إلى دخله السنوي. إذا كان هذا المقترض في شريحة ضريبية بنسبة 22%، فقد يواجه فاتورة ضريبية بقيمة 11,000 دولار على أموال لم يتلقها أبدًا نقدًا.

يخلق هذا الالتزام وضعًا صعبًا للمقترضين الذين كانوا يعتمدون على الإعفاء لتحسين وضعهم المالي. بدلاً من صفحة جديدة نظيفة، قد يُتركون مع دين للسلطات الضريبية يربطهم بنفس قوة القرض الطلابي الأصلي. إن التخطيط المالي أصبح الآن ضروريًا لتخفيف هذا التأثير.

من المتأثر؟

يؤثر هذا التغيير الضريبي على مجموعات معينة من المقترضين الذين يعتمدون على برامج إعفاء الديون. ينطبق انتهاء صلاحية الحماية على الإعفاء الممنوح في السنة الضريبية 2026 وما بعدها.

تشمل المجموعات الرئيسية المتأثرة:

• المشاركون في خطط سداد مدعومة بالدخل (IDR): المقترضون الذين يقومون بالدفعات لمدة 20 أو 25 عامًا ويتم إعفاء الرصيد المتبقي.
• المشاركون في إعفاء قروض الخدمة العامة (PSLF): بينما يتمتع PSLF بوضع استثناء ضريبي خاص، فإن انتهاء صلاحية الحماية العامة للقانون يسلط الضوء على الطبيعة الخطرة للإعفاء الخالي من الضرائب.
• المقترضون الذين يتلقون تسوية: أولئك الذين يتساوون في ديونهم بأقل من المبلغ الكامل المستحق قد يرون أيضًا الجزء الملغى يخضع للضريبة.

يجب على هؤلاء المقترضين الآن حساب الالتزام الضريبي المحتمل المرتبط بجدول إعفاءهم. يزيل انتهاء صلاحية القانون اليقين من أن التخفيف سيكون خاليًا من الضرائب.

التخطيط للمستقبل

مع انتهاء صلاحية الحماية الضريبية، يوصي الخبراء الماليون باتخاذ خطوات استباقية. لا ينبغي للمقترضين الذين يتوقعون الإعفاء في عام 2026 انتظار وصول الفاتورة. بدلاً من ذلك، يجب عليهم البدء في تخصيص أموال لهذا الالتزام الضريبي المحتمل.

يتم الإصرار بشدة على استشارة محترض ضريبي أو مستشار مالي. يمكن لهؤلاء الخبراء مساعدة المقترضين في تقدير فاتورة الضريبة المحتملة بناءً على المبلغ الملغى المتوقع ومستوى الدخل. قد يقترحون أيضًا استراتيجيات مثل تعديل استقطاعات الضرائب أو إجراء مدفوعات ضريبية تقديرية لتوزيع التكلفة.

بالإضافة إلى ذلك، يجب على المقترضين البقاء على اطلاع بأي تغييرات تشريعية محتملة. بينما انتهى القانون، يمكن للمجلس أن يمرر نظريًا تشريعات جديدة لاستعادة وضع الخلو من الضرائب للديون الطلابية الملغاة. ومع ذلك، الاعتماد على التغييرات التشريعية المستقبلية أمر محفوف بالمخاطر، والتحضير يظل أفضل دفاع ضد القنبلة الضريبية.